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Dos palabras confunden a casi todos la primera vez que leen un sistema bancario: débito y crédito. Suenan a jerga contable, pero nombran algo simple: los dos extremos de un movimiento de dinero. Un débito es de dónde viene el dinero. Un crédito es a dónde va.

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El débito es salida, el crédito es entrada

Todo movimiento de dinero sale de una cuenta y llega a otra. Esos dos extremos tienen nombres:
  • Un débito es la cuenta de la que el dinero sale (el origen).
  • Un crédito es la cuenta a la que el dinero entra (el destino).
Cuando envías R$100 a un comercio, tu cuenta se debita (sale dinero) y la cuenta del comercio se acredita (entra dinero). Un movimiento, dos lados. Así es como ya se lee tu extracto bancario: el dinero que sale de tu cuenta aparece como débito, el dinero que llega aparece como crédito.

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Tu billetera no es toda la historia

Aquí es donde la intuición cotidiana y el significado contable se separan. En tu billetera, la matemática es obvia: el dinero que entra es bueno, el que sale es menos. Cuando tu banco dice que acreditó tu cuenta, tu saldo subió. Un débito quitó dinero. Así que es tentador leer crédito = sumar, débito = restar. Pero ese es el punto de vista de tu billetera. El ledger que guarda tu dinero ve el mismo saldo de otra manera. Para la institución, tu saldo es dinero que te debe, no algo que posee. Que un débito o un crédito aumente o reduzca un saldo depende de la dirección persistida de ese saldo, no solo del tipo de cuenta. Así que mantén las dos ideas separadas:
  • El pensamiento de billetera pregunta: ¿mi número subió o bajó?
  • El pensamiento contable pregunta: ¿de qué cuenta salió este movimiento (débito), y a cuál llegó (crédito)?
El significado contable es el confiable, y nunca cambia: un débito es el origen, un crédito es el destino. Si eso aumenta o reduce un saldo dado es una pregunta aparte. La dirección persistida en ese saldo la responde.

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Activos y pasivos: los dos lados del ledger

Cada saldo en un Ledger tiene una dirección. Esa dirección, no solo la categoría de la cuenta, decide si un débito o un crédito cambia su monto disponible. En Midaz, la dirección de un saldo es debit o credit:
  • Un saldo con dirección debit aumenta su monto disponible con un débito y lo disminuye con un crédito.
  • Un saldo con dirección credit aumenta su monto disponible con un crédito y lo disminuye con un débito.
Un tipo de cuenta puede proveer una dirección predeterminada, pero Midaz aplica la dirección persistida en el saldo. Por cada activo que definas (BRL, USD, un punto de lealtad), el Ledger mantiene automáticamente una cuenta externa nombrada según ese activo (@external/BRL, @external/USD). También puedes definir tus propias cuentas externas con nombre.
Los mismos R$100, dos verdades: son un activo en tu billetera y un pasivo en el Ledger de la institución. Ambas son correctas. Son los dos lados del mismo movimiento. El mundo exterior sigue el lado del activo a través del límite.

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La regla de hierro: los débitos siempre igualan a los créditos

El total de débitos siempre es igual al total de créditos. Cada movimiento se registra en ambos lados a la vez: el mismo monto sale del origen y entra al destino. Los dos lados coinciden exactamente. Si no coinciden, algo está mal, y los libros lo muestran. Toma ese pago de R$100. R$100 salen de tu cuenta como débito y R$100 llegan a la cuenta del comercio como crédito. Un evento, dos asientos, totales iguales: El dinero no apareció ni desapareció. Se movió de una cuenta a otra, y el débito y el crédito que coinciden lo prueban. Este es el motor detrás de la contabilidad por partida doble: cada movimiento se anota dos veces, una cuando sale y otra cuando llega.
Una operación es el registro más pequeño de Midaz de un efecto sobre un saldo. Una transferencia que no queda pendiente puede generar un débito de origen y un crédito de destino. Los flujos pendientes o cancelados también pueden incluir operaciones ON_HOLD o RELEASE.
Ver también en Core BankingMira qué significan débito y crédito desde el lado del ledger en Cómo se registra el dinero.

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Próximos pasos

SigueLos débitos y créditos solo tienen sentido como un par. Mira cómo funcionan juntos en Partida doble.