Las mismas ideas, con otro nombre para un ledger
De aquí en adelante, las palabras se vuelven más específicas del producto. Las ideas contables siguen siendo las mismas y solo cambian los nombres. En la siguiente tabla, cada idea contable de la izquierda se corresponde con algo concreto en Midaz a la derecha.
El resto de esta página recorre las filas más importantes.
Plan de cuentas → la jerarquía de cuentas
Un plan de cuentas organiza los cajones en los que un negocio clasifica su dinero. En Midaz, una cuenta pertenece a un código de activo y puede tener uno o más registros de saldo con clave propia. Las cuentas forman una jerarquía, no una lista plana. Puedes anidarlas y agruparlas para reflejar la estructura de un negocio real. Las cinco familias contables (activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos) son el tipo de agrupación que expresa esa jerarquía. Un Ledger es un libro de registros autónomo, y una Organización puede tener varios. Así, tu plan de cuentas existe como el conjunto estructurado de cuentas dentro de un Ledger. Es el mismo mapa de “dónde vive el valor”, con espacio para escalar.
Asiento contable → transacción + operaciones
Un asiento contable registra un evento como débitos y créditos que coinciden. Midaz divide esa única idea en dos palabras precisas que verás en todas partes en cómo se mueve el dinero:
- Una transacción es un movimiento completo de valor: todo el evento, de principio a fin. Eso es el asiento contable.
- Una operación es una parte de ese movimiento: el registro más pequeño de Midaz de un efecto sobre el saldo. Las transferencias que no quedan pendientes pueden generar operaciones de débito y de crédito. Los flujos pendientes o cancelados también pueden incluir
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Partida doble → las transacciones siempre balancean
Midaz incorpora la regla de hierro de la contabilidad, los débitos deben ser iguales a los créditos, en su procesamiento. Midaz valida el origen resuelto, el destino y los totales de la transacción antes de procesarla. Si difieren, el movimiento no se ejecuta. Su código separa la mutación atómica del saldo en caliente de la persistencia de solo anexado de transacciones y operaciones, así que esta página no promete una persistencia todo o nada. Midaz valida cada movimiento aceptado con un origen claro y un destino claro. El sistema hace cumplir esto en lugar de una persona. Como la mutación del saldo y la persistencia del historial están separadas, los controles de conciliación y recuperación revelan cualquier brecha de persistencia entre ambas. La explicación de core banking sobre cómo el ledger registra el dinero cubre esto desde el lado del ledger.
Rutas contables → qué cuentas pueden participar
En la contabilidad tradicional, decides con criterio propio qué cuentas debe tocar un tipo de asiento. Midaz captura ese criterio una sola vez como una ruta contable. La ruta es una regla reutilizable sobre quién puede enviar, quién puede recibir y qué débitos y créditos debe registrar un movimiento. Con la validación de rutas habilitada para el Ledger, Midaz verifica las transacciones contra esa regla. Una comisión significa más operaciones balanceadas en la misma transacción. Por ejemplo, la ruta de una transferencia de billetera define qué cuenta de cliente puede ser debitada, qué cuenta de cliente puede ser acreditada y qué cuentas de comisión participan cuando se aplica una comisión. Con la validación de rutas habilitada, Midaz verifica esas reglas. La guía de core banking sobre rutas y comisiones lo recorre en detalle.
Una nota sobre titulares y cuentas
En Midaz, la cuenta es el contenedor del saldo. El propietario del mundo real es un registro de titular separado, y los apodos amigables son alias, mantenidos aparte para que el registro de valor del Ledger se mantenga limpio. Si esa distinción importa para tu trabajo, quién es dueño de qué lo aclara.
Próximos pasos
Profundiza másPara ver estas entidades en detalle, continúa con los fundamentos de core banking, o vuelve a cualquier idea del resumen de contabilidad.