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Duas palavras confundem quase todo mundo na primeira vez que leem um sistema bancário: débito e crédito. Elas soam como jargão contábil, mas nomeiam algo simples: as duas pontas de uma movimentação de dinheiro. Um débito é de onde o dinheiro vem. Um crédito é para onde ele vai.

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Débito é saída, crédito é entrada

Toda movimentação de dinheiro sai de uma conta e chega em outra. Essas duas pontas têm nomes:
  • Um débito é a conta de onde o dinheiro sai (a origem).
  • Um crédito é a conta para onde o dinheiro entra (o destino).
Quando você envia R$100 para um comerciante, sua conta é debitada (dinheiro sai) e a conta do comerciante é creditada (dinheiro entra). Um movimento, dois lados. É assim que seu extrato bancário já mostra: dinheiro saindo da sua conta aparece como débito, dinheiro chegando aparece como crédito.

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Sua carteira não é a história completa

A intuição do dia a dia e o significado contábil se separam aqui. Na sua carteira, a matemática é óbvia: dinheiro entrando é bom, dinheiro saindo é menos. Quando seu banco diz que creditou sua conta, seu saldo subiu. Um débito tirou dinheiro. Então é tentador ler crédito = somar, débito = subtrair. Mas esse é o ponto de vista da sua carteira. O ledger que guarda seu dinheiro vê o mesmo saldo de outra forma. Para a instituição, seu saldo é dinheiro que ela te deve, não algo que ela possui. Se um débito ou crédito aumenta ou diminui um saldo depende da direção persistida naquele saldo, não apenas do tipo de conta. Então mantenha as duas ideias separadas:
  • O pensamento de carteira pergunta: o meu número subiu ou desceu?
  • O pensamento contábil pergunta: de qual conta essa movimentação saiu (débito), e em qual ela entrou (crédito)?
O significado contábil é o confiável, e ele nunca muda: um débito é a origem, um crédito é o destino. Se isso aumenta ou diminui um determinado saldo é uma questão separada. A direção persistida naquele saldo responde a isso.

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Ativos e passivos: os dois lados do ledger

Cada saldo em um Ledger tem uma direção. Essa direção, não apenas a categoria da conta, decide se um débito ou crédito muda seu valor disponível. No Midaz, a direção de um saldo é debit ou credit:
  • Um saldo com direção debit aumenta seu valor disponível em um débito e diminui em um crédito.
  • Um saldo com direção credit aumenta seu valor disponível em um crédito e diminui em um débito.
Um tipo de conta pode fornecer uma direção padrão, mas o Midaz aplica a direção persistida no saldo. Para cada ativo que você define (BRL, USD, um ponto de fidelidade), o Ledger mantém automaticamente uma conta externa nomeada com base nele (@external/BRL, @external/USD). Você também pode definir suas próprias contas externas nomeadas.
Os mesmos R$100, duas verdades: é um ativo na sua carteira e um passivo no Ledger da instituição. As duas estão certas. São os dois lados da mesma movimentação. O mundo externo acompanha o lado do ativo através da fronteira.

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A regra inflexível: débitos sempre igualam créditos

O total de débitos sempre é igual ao total de créditos. Toda movimentação é registrada nos dois lados ao mesmo tempo: o mesmo valor saindo da origem e entrando no destino. Os dois lados batem exatamente. Se não baterem, algo está errado, e os livros mostram isso. Pegue aquele pagamento de R$100. R$100 sai da sua conta como débito e R$100 chega na conta do comerciante como crédito. Um evento, dois lançamentos, totais iguais: O dinheiro não apareceu nem desapareceu. Ele se moveu de uma conta para outra, e o débito e o crédito correspondentes provam isso. Esse é o motor por trás das partidas dobradas: toda movimentação registrada duas vezes, uma quando sai e outra quando chega.
Uma operação é o menor registro do Midaz de um efeito sobre um saldo. Uma transferência não pendente pode produzir um débito na origem e um crédito no destino. Fluxos pendentes ou cancelados também podem incluir operações ON_HOLD ou RELEASE.
Veja também em Core BankingVeja o que débito e crédito significam do lado do ledger em Como o dinheiro é registrado.

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Próximos passos

A seguirDébitos e créditos apenas fazem sentido em par. Veja como eles funcionam juntos em Partidas dobradas.